SAP 대손충당금 설정 — 경과기간별 대손율로 당기 충당금 잡기
채권의 경과기간에 대손율을 적용해 당기 충당금을 산정하고, 확정하면 당월 전표와 익월 반대분개까지 만드는 화면입니다.
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
현재 수동으로 진행되는 대손충당금 산정 및 관련 분개 처리 과정은 회계 마감 지연과 오류 발생 위험을 높입니다. 이 앱은 채권의 경과기간별 대손율을 정확히 적용하고, 당월 및 익월 반대분개까지 자동으로 생성하여 재무 결산의 정확성과 효율성을 혁신합니다.
핵심 포인트 여섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① 경과기간별 대손율 자동 산정 | SAP 표준 채권 데이터를 기준으로 작업월 말일 기준 경과일수를 산출하고, 회사 설정기준(ZTFIF0040)의 구간별 대손율을 자동 적용하여 당기 대손충당금을 정확하게 산정합니다. | 복잡한 경과기간 계산과 대손율 적용을 수작업으로 처리하며 오류 발생 위험과 시간 소모가 큽니다. |
| ② 당월 및 익월 분개 자동 생성 | 산정된 당기충당금과 전월 이력(ZTFIF0050, ZTFIF0060)을 비교하여 증감액을 계산하고, 확정 시 당월 말일자 비용 및 충당 전표와 익월 1일자 반대분개 전표를 자동으로 생성합니다. | 당월 전표 생성 후 익월에 수동으로 반대분개를 생성하며 누락되거나 잘못된 전표가 생성될 수 있습니다. |
| ③ 감사에 강한 투명한 회계 이력 | 원 전표를 무효화하는 '취소 전표' 대신 '반대분개 전표'를 생성하여 매월 대손충당금 설정 및 환입 이력을 장부에 명확하게 남겨 감사 대응력을 높입니다. | 취소 전표 사용 시 대손충당금의 월별 변동 추이가 장부에서 사라져 감사 시 소명 자료 준비에 어려움이 있습니다. |
| ④ SAP 원장 데이터와 정합성 유지 | SAP의 고객 미결(BSID) 및 반제 채권(BSAD) 원천 데이터를 그대로 활용하여 대손충당금 산정의 근거를 SAP 시스템 내에서 확보하고 데이터 정합성을 유지합니다. | 외부 자료나 임시 파일로 채권 정보를 가공할 경우 SAP 원장과의 불일치 문제가 발생할 수 있습니다. |
| ⑤ 유연한 회계 정책 반영 | 채권 생성일 기준 또는 회수일 기준 중 회사의 정책에 부합하는 경과기간 산정 기준을 선택할 수 있으며, 필요에 따라 화면에서 대손율을 조정하여 개별 사정을 반영할 수 있습니다. | 경과기간 산정 기준 변경이 어렵고, 대손율 조정 시 별도 과정이나 수작업이 필요하여 유연성이 떨어집니다. |
| ⑥ 통합된 결산 프로세스 제공 | 조회부터 대손율 조정, 충당금 확정 및 전표 생성, 취소까지 대손충당금 관련 모든 업무를 단일 화면에서 처리하여 결산 업무의 효율성을 극대화합니다. | 대손충당금 관련 업무가 여러 화면이나 수동 작업으로 분산되어 있어 업무 흐름이 복잡하고 비효율적입니다. |
도입하면 달라지는 것
- 대손충당금 산정 오류 감소
- 결산 업무 처리 시간 단축
- 재무제표의 신뢰성 향상
- 감사 대응 리스크 완화
이런 회사에 맞습니다
매월 채권 경과기간별 대손충당금을 정확하게 산정하고 결산 마감 효율성을 높이려는 재무·회계팀, 대규모 채권 관리가 필요한 기업, 감사 시 투명한 회계 이력 확보가 중요한 회사에 적합합니다.
실행 화면
실제 화면 3종 둘러보기
회계연도·작업월·산정 기준으로 조회하면 경과기간과 대손율이 나옵니다 → 대손율을 조정해 충당금을 확인하고 → 저장한 뒤 확정하면 전표가 만들어집니다.
아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.
사용 방법
- 회사코드·회계연도·작업월을 넣습니다. 작업월 말일이 경과기간 계산의 기준일입니다.
- G/L 계정으로 대손충당금 대상 채권계정을 고릅니다.
- 산정 기준을 정합니다. 채권 생성일 기준과 회수일 기준이 있습니다.
- 조회 단위를 고릅니다. 개별 채권과 계정별 합계입니다.
- 대손율을 확인합니다. 화면에서 수정할 수 있습니다.
- 증감을 봅니다. 당기충당금에서 전월충당금을 뺀 값입니다.
- 저장 후 확정합니다. 저장하지 않고 확정하면 막힙니다.
- 잘못 확정한 건은 확정취소로 되돌립니다.
산정 규칙
기준에 따라 경과기간의 출발점이 달라집니다.
경과기간(생성일 기준) = 작업월 말일 − 전기일자(BUDAT)
경과기간(회수일 기준) = 작업월 말일 − 기산일(ZFBDT)
대손율 = 설정기준(ZTFIF0040)의 경과기간 구간별 비율 (화면 수정 가능)
당기충당금 = 발생잔액 × 대손율
증감 = 당기충당금 − 전월충당금 (HISTORY)
확정 당월 말일자 비용(차변 40) / 충당(대변 50) 전표
익월 1일자 반대분개 전표 (취소가 아님)
전표유형 CC, 코스트센터 재무팀익월에 취소가 아니라 반대분개를 만드는 이유
취소 전표는 원 전표를 무효로 만들어 이력이 사라집니다. 반대분개는 별도 전표로 남아 "이번 달에 이만큼 잡았고 다음 달에 이만큼 풀었다" 가 장부에 그대로 보입니다. 매월 새로 산정하는 방식에서는 이 기록이 남아야 추이를 확인할 수 있습니다.
대손충당금 설정기준
| 코드 | 경과기간 | 일수 구간 | 대손율 |
|---|---|---|---|
| T1 | 90일 이내 | 0 ~ 90일 | 1.0 % |
| T2 | 91~180일 | 91 ~ 180일 | 5.0 % |
| T3 | 181~365일 | 181 ~ 365일 | 20.0 % |
| T4 | 1년 초과 | 366 ~ 일 | 50.0 % |
대손충당금 계정
| 채권계정 | 비용계정 | 충당계정 |
|---|---|---|
| 11050101 외상매출금-국내 | 51301000 대손상각비 | 11059000 대손충당금-매출채권 |
| 11050102 외상매출금-수출 | 51301000 대손상각비 | 11059000 대손충당금-매출채권 |
| 11060101 미수금 | 51302000 기타대손상각비 | 11069000 대손충당금-미수금 |
조회조건
| 항목 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| 회사코드 / 회계연도 / 작업월 | 필수 | 작업월 말일이 경과기간 계산의 기준일 |
| G/L 계정 | 선택 | 대손충당금 대상 채권계정 |
| 산정 기준 | 필수 | 채권 생성일 기준 / 채권 회수일 기준 |
| 조회 단위 | 필수 | 개별 채권 조회 / 계정별 합계 |
결과 컬럼
데모를 신청하신 고객께 공개되는 내용입니다
CDS 뷰 구성, 데이터 모델, 점검 · 산출 규칙처럼 실제 구현에 가까운 상세 설계는 이 앱의 데모를 신청하신 고객께만 보여 드리고 있습니다. 양해 부탁드립니다.
데모를 신청해 주시면 확인 후 바로 열람할 수 있도록 열어 드리고, 이미 신청하셨다면 신청하신 Google 계정으로 로그인하시면 이 자리에 내용이 표시됩니다.
SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
| 표준 | 역할 | 이 화면에서의 확장 |
|---|---|---|
ZTFIF0040 | 설정기준 테이블 | 구간별 대손율 |
ZTFIF0050 · ZTFIF0060 | 충당금 HISTORY | 생성일·회수일 기준 |
ZTFIF0070 | 전표번호 등록 | 확정 결과 |
BSID · BSAD | 고객 미결·반제 | 채권 원천 |
FB01 | 전표 입력 | 확정 전표 생성 |
도입 시 확인이 필요한 부분
대손율을 화면에서 고칠 수 있게 할지 정해야 합니다. 개별 사정을 반영할 수 있어 편하지만 근거 없이 낮추면 감사에서 문제가 됩니다. 수정 시 사유를 남기게 하거나 권한을 제한하는 편이 안전합니다.
CDS 구성
데모를 신청하신 고객께 공개되는 내용입니다
CDS 뷰 구성, 데이터 모델, 점검 · 산출 규칙처럼 실제 구현에 가까운 상세 설계는 이 앱의 데모를 신청하신 고객께만 보여 드리고 있습니다. 양해 부탁드립니다.
데모를 신청해 주시면 확인 후 바로 열람할 수 있도록 열어 드리고, 이미 신청하셨다면 신청하신 Google 계정으로 로그인하시면 이 자리에 내용이 표시됩니다.
자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
생성일 기준과 회수일 기준 중 무엇을 쓰나요?
회사 정책에 따릅니다. 회수일 기준이 실제 연체를 반영해 보수적이고, 생성일 기준은 지급조건과 무관하게 일관됩니다.
대손율을 화면에서 고쳐도 되나요?
개별 사정을 반영할 때 씁니다. 다만 근거 없이 낮추면 감사에서 지적받으므로 사유를 남기는 것이 좋습니다.
확정취소는 무엇을 되돌리나요?
작업월 전표와 익월 반대분개 전표를 모두 취소하고 전표번호 등록도 지웁니다. 두 전표가 쌍으로 처리됩니다.
SAP 표준 기능과 어떻게 이어지나요?
채권 데이터는 표준 미결 구조에 있고 전표 생성도 표준 전기입니다. 이 화면은 경과기간 산정과 대손율 적용, 확정 전표 생성을 한 흐름으로 묶은 확장입니다.