SAP 대손충당금 설정 — 경과기간별 대손율로 당기 충당금 잡기

대손충당금은 결산마다 다시 계산합니다. 채권이 한 달 더 밀리면 대손율 구간이 바뀌고 충당금도 달라지기 때문입니다.

계산만 하는 것이 아니라 전월과의 증감으로 전표를 만들어야 하고, 다음 달에는 반대분개로 되돌려야 합니다. 이 흐름을 한 화면에서 처리하도록 OpenUI5 화면으로 확장한 것이 이 앱입니다. 실제 구동 화면 3종을 함께 공개합니다.

실제 화면 3종 둘러보기

회계연도·작업월·산정 기준으로 조회하면 경과기간과 대손율이 나옵니다 → 대손율을 조정해 충당금을 확인하고 → 저장한 뒤 확정하면 전표가 만들어집니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

Main.view.xml

계정별 합계

확정

조작 방법

1. 회사코드·회계연도·작업월을 넣습니다. 작업월 말일이 경과기간 계산의 기준일입니다.
2. G/L 계정으로 대손충당금 대상 채권계정을 고릅니다.
3. 산정 기준을 정합니다. 채권 생성일 기준과 회수일 기준이 있습니다.
4. 조회 단위를 고릅니다. 개별 채권과 계정별 합계입니다.
5. 대손율을 확인합니다. 화면에서 수정할 수 있습니다.
6. 증감을 봅니다. 당기충당금에서 전월충당금을 뺀 값입니다.
7. 저장 후 확정합니다. 저장하지 않고 확정하면 막힙니다.
8. 잘못 확정한 건은 확정취소로 되돌립니다.

산정 규칙

기준에 따라 경과기간의 출발점이 달라집니다.

경과기간(생성일 기준) = 작업월 말일 − 전기일자(BUDAT)
경과기간(회수일 기준) = 작업월 말일 − 기산일(ZFBDT)

대손율 = 설정기준(ZTFIF0040)의 경과기간 구간별 비율 (화면 수정 가능)
당기충당금 = 발생잔액 × 대손율
증감 = 당기충당금 − 전월충당금 (HISTORY)

확정  당월 말일자 비용(차변 40) / 충당(대변 50) 전표
      익월 1일자 반대분개 전표 (취소가 아님)
      전표유형 CC, 코스트센터 재무팀

대손충당금 설정기준

대손충당금 계정

조회조건

결과 컬럼

개별 채권

계정별 합계

SAP 표준 기능 매핑

참고 CDS 뷰

@AbapCatalog.sqlViewName: 'ZCALLOWANCE'
@EndUserText.label: '대손충당금 설정 (Z)'
define view Z_C_ALLOWANCE_SETUP
  with parameters p_keydate : dats
  as select from bsid as Item
    left outer join kna1 as Customer on Item.kunnr = Customer.kunnr
{
  key Item.bukrs, key Item.belnr, key Item.gjahr, key Item.buzei,
      Item.kunnr, Customer.name1 as CustomerName,
      Item.hkont as Account,
      Item.budat as PostingDate,
      Item.zfbdt as BaselineDate,
      Item.dmbtr as OpenAmount,
      // 경과기간(생성일) = 기준일 − BUDAT, (회수일) = 기준일 − ZFBDT
      dats_days_between( Item.budat, :p_keydate ) as AgingByCreate,
      dats_days_between( Item.zfbdt, :p_keydate ) as AgingByDue
      // 대손율은 ZTFIF0040 구간과 조인, 당기충당금 = 잔액 × 대손율
      // 전월충당금은 HISTORY(ZTFIF0050/0060)에서 조회해 증감 산출
}

매핑 이해를 돕기 위한 참고용 설계입니다. 실제 도입 시에는 운영 환경 설정과 릴리즈에 맞춰 조정합니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

자주 묻는 질문