SAP 대손충당금 설정 — 못 받을 돈을 미리 인정하기

매출채권은 모두 받을 수 있는 돈이 아닙니다. 오래 밀릴수록, 거래처 사정이 나쁠수록 못 받을 확률이 올라갑니다.

그 확률만큼 미리 비용으로 잡는 것이 대손충당금입니다. 문제는 얼마를 잡을지입니다. 연령별로 일괄 적용하면 간편하지만 부실 징후가 뚜렷한 거래처를 놓칩니다. 두 방식을 함께 쓰도록 OpenUI5 화면으로 확장한 것이 이 앱입니다. 실제 구동 화면 3종을 함께 공개합니다.

실제 화면 3종 둘러보기

회사코드·회계연도·기준월로 조회하면 요설정액이 나옵니다 → 설정률과 이동표를 확인하고 → 원장 잔액과 대사합니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

F107 — Main.view.xml

F107 — 월별 추이

F107 — 이동표

조작 방법

1. 회사코드와 회계연도를 고릅니다.
2. 기준월을 지정합니다. 연초부터 그 달까지 누계로 집계됩니다.
3. 위험등급으로 A(우량)부터 D(부실)까지 나눠 볼 수 있습니다.
4. 조회조건 입력필드에서 값을 바꾸거나 Enter 를 누르면 즉시 조회됩니다.
5. 요설정액과 설정률을 확인합니다.
6. 이동표로 기초에서 기말까지의 흐름을 봅니다.
7. 기말잔액이 원장 충당금 계정과 맞는지 대사합니다.
8. 결과는 CSV 다운로드로 내려받아 결산 조서에 첨부합니다.

설정액 산식

연령분석법과 개별평가를 함께 씁니다.

연령분석법  요설정액 = Σ(연령 구간별 채권 × 구간 설정률)
개별평가    D등급 등 부실 징후 거래처는 개별 판단으로 설정

요설정액 = 연령분석 대상 설정액 + 개별평가 설정액
설정률(커버리지) = 요설정액 ÷ 채권총액 × 100

이동표
  기말잔액 = 기초잔액 + 당월설정 − 당월상각
  기말잔액이 원장 충당금 계정 잔액과 일치해야 함

추가 설정 필요액 = 요설정액 − 현재 충당금 잔액

위험등급 4구간

조회조건

결과 컬럼

월별 추이

이동표(전사)

SAP 표준 기능 매핑

참고 CDS 뷰

@AbapCatalog.sqlViewName: 'ZCBADDEBT'
@EndUserText.label: '대손충당금 산출 (Z)'
define view Z_C_BAD_DEBT_ALLOWANCE
  with parameters p_keydate : dats
  as select from bsid as Item
    left outer join kna1 as Customer on Item.kunnr = Customer.kunnr
{
  key Item.bukrs,
  key Item.kunnr as Customer,
  key Item.belnr, key Item.gjahr, key Item.buzei,
      Customer.name1 as CustomerName,
      Item.zfbdt as DueDate,
      Item.dmbtr as Amount,
      // 연령 = 기준일 − 만기일, 구간별 설정률을 적용해 요설정액 산출
      dats_days_between( Item.zfbdt, :p_keydate ) as AgingDays
      // 위험등급은 고객 평가 테이블과 조인, D등급은 개별평가
      // 이동표는 충당금 계정 전기 이력에서 집계
}

매핑 이해를 돕기 위한 참고용 설계입니다. 실제 도입 시에는 운영 환경 설정과 릴리즈에 맞춰 조정합니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

자주 묻는 질문