SAP 현금흐름표 조회 — 이익은 났는데 현금은 어디로 갔나

손익계산서에 이익이 났는데 통장에 돈이 없는 경우가 있습니다. 매출은 잡혔지만 아직 받지 못했거나, 설비에 투자했거나, 빚을 갚았기 때문입니다.

현금흐름표는 그 간극을 설명합니다. 이익에서 출발해 현금이 아닌 항목을 조정하고 자산·부채 변동을 반영하면 실제 현금 증감이 나옵니다. 세 활동으로 나눠 보도록 OpenUI5 화면으로 확장한 것이 이 앱입니다. 실제 구동 화면 3종을 함께 공개합니다.

실제 화면 3종 둘러보기

회사코드·회계연도·월로 조회하면 현금흐름표가 나옵니다 → 영업·투자·재무 활동을 따라가고 → 기초와 기말 현금이 맞는지 검증합니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

S_ALR_87012271 — Main.view.xml

S_ALR_87012271 — 현금흐름표

S_ALR_87012271 — 검증

조작 방법

1. 회사코드를 고릅니다.
2. 회계연도와 회계기간을 지정합니다.
3. 조회조건 입력필드에서 값을 바꾸거나 Enter 를 누르면 즉시 조회됩니다.
4. 영업활동을 봅니다. 본업에서 현금이 도는지가 핵심입니다.
5. 투자활동으로 설비 투자와 자산 처분을 확인합니다.
6. 재무활동으로 차입과 상환, 배당을 확인합니다.
7. 검증 상태로 기초-기말 현금이 맞는지 봅니다.
8. 결과는 CSV 다운로드로 내려받아 재무 보고에 씁니다.

검증 규칙

세 활동의 합이 현금 증감과 같아야 합니다.

영업활동 현금흐름
  당기순이익
  + 현금 유출 없는 비용 (감가상각비 등)
  − 현금 유입 없는 수익
  ± 영업 관련 자산·부채 증감

투자활동  유형자산 취득·처분 · 투자자산 증감
재무활동  차입·상환 · 유상증자 · 배당

현금 증감 = 영업 + 투자 + 재무
기말 현금 = 기초 현금 + 현금 증감  ← 항등식 검증

세 활동의 성격

조회조건

결과 컬럼

현금흐름 항목

검증

SAP 표준 기능 매핑

참고 CDS 뷰

@AbapCatalog.sqlViewName: 'ZCCASHFLOW'
@EndUserText.label: '현금흐름표 (간접법) (Z)'
define view Z_C_CASH_FLOW
  as select from acdoca as Line
    left outer join skat as AcctText on Line.racct = AcctText.saknr
                                   and AcctText.spras = 'K'
{
  key Line.rbukrs as Bukrs,
  key Line.gjahr,
  key Line.poper  as Monat,
  key Line.racct  as Account,
      AcctText.txt50 as AccountText,
      sum( Line.hsl ) as Amount
      // 계정 → 현금흐름 항목(영업·투자·재무) 매핑은 설정 테이블로 관리
      // 기초·기말 현금은 현금 계정 잔액에서 산출
      // 검증: 기말 = 기초 + (영업 + 투자 + 재무)
}
group by Line.rbukrs, Line.gjahr, Line.poper, Line.racct, AcctText.txt50

매핑 이해를 돕기 위한 참고용 설계입니다. 실제 도입 시에는 운영 환경 설정과 릴리즈에 맞춰 조정합니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

자주 묻는 질문