SAP 금융상품 범주별 장부금액 공시 점검 — IFRS 7, 측정 범주별 장부금액을 주석 금액·재무상태표·전기 비교금액과 맞춰본다
범주별 장부금액 · 주석 공시액 대사 · 재무상태표 계정 분해 · 전기 비교금액 연속성을 금융상품 단위로 확인합니다
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
금융자산과 금융부채가 많은 기업은 IFRS 7에 따라 측정 범주별 장부금액을 공시해야 합니다. 그러나 상품 명세와 재무상태표, 주석 초안이 분산되어 수작업으로 대사하기 어렵고, 비금융 항목이 섞여 오류 위험이 높습니다. 이 앱은 SAP 원장 데이터를 기반으로 복잡한 금융상품 범주별 장부금액을 자동 집계하고, 주석 금액 및 재무상태표와의 정합성을 체계적으로 검증하여 공시 업무의 정확성과 효율성을 높입니다.
핵심 포인트 여섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① IFRS 7 공시 정합성 자동 점검 | 금융상품 명세를 IFRS 7 기준에 따라 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치 등 8가지 측정 범주로 자동 집계하고, 주석 초안의 공시 금액과 체계적으로 대사하여 차이를 식별합니다. | 주석 초안과 상품 명세를 수동으로 대조하며 잠재적 오류를 발견하기 어렵습니다. |
| ② 재무상태표 계정의 투명한 분해 | 재무상태표 계정 금액을 금융상품 명세 합계와 세금 관련 채무, 계약부채 같은 비금융 항목으로 분리하여 보여주고, 그 합계가 재무상태표 금액과 일치하는지 점검합니다(점검 코드 F05). | 금융상품과 비금융 항목이 혼재된 계정에서 특정 금액의 출처를 파악하기 어렵습니다. |
| ③ 복잡한 장부금액 산식 검증 | '총장부금액 - 손실충당금 + 공정가치 조정' 같은 핵심 장부금액 산식을 SAP 원장 데이터로 계산하고, 공정가치 평가금액과의 차이(F01), 손실충당금 누락(F03) 등 5가지 핵심 판정 규칙으로 검토합니다. | 복잡한 산식을 일일이 검토하고 잠재적 차이를 수작업으로 찾아내야 합니다. |
| ④ 공정가치 지정 근거 검증 | 당기손익-공정가치 측정 범주로 지정된 금융상품의 지정 근거가 명세에 기재되어 있는지 확인하여, IFRS 7 공시 요구사항과 일치하는지 점검합니다(점검 코드 F02). | 지정 근거 누락 여부를 대량의 상품 명세에서 일일이 확인하기 어렵습니다. |
| ⑤ 전기 비교금액 연속성 대사 | 당기 주석에 포함된 전기 비교금액이 실제 전기의 주석 공시 장부금액과 일치하는지 대사하여, IAS 1에 따른 비교 정보의 신뢰성을 확인합니다. | 매년 변경될 수 있는 전기 비교금액의 일관성을 검증하는 데 시간과 노력이 소요됩니다. |
| ⑥ 상세 점검 코드와 조치 안내 | 정상 또는 점검 필요로 판정된 결과에 F01부터 F05까지의 구체적인 점검 코드를 부여하고, 각 코드별로 예상되는 원인과 필요한 조치 방향을 제시하여 빠른 문제 해결을 돕습니다. | 문제가 발생해도 정확한 원인을 파악하고 어떤 조치를 해야 할지 직접 분석해야 합니다. |
도입하면 달라지는 것
- 금융상품 공시 자료의 정합성을 수동으로 검증하는 부담이 줄어듭니다.
- 분산된 금융상품 명세와 재무상태표, 주석 데이터가 한 화면에서 통합 관리됩니다.
- IFRS 7 공시 요건을 충족하는 정확한 데이터를 적시에 확보할 수 있습니다.
- 재무상태표와 주석 금액의 잠재적 불일치 원인을 체계적으로 파악합니다.
이런 회사에 맞습니다
금융자산과 금융부채가 많아 IFRS 7 공시 준비에 어려움을 겪는 기업, 복잡한 대사 작업을 자동화하여 업무 효율을 높이고 싶은 재무회계팀, 그리고 재무제표의 정합성과 신뢰성을 확보하려는 CFO에게 이 솔루션을 추천합니다.
실행 화면
실제 화면 6종 둘러보기
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사용 방법
- 조회조건 입력 — 회계연도(필수)를 4자리로 입력합니다. 자산·부채 구분, 측정 범주, 점검 코드, 점검 결과는 선택이며 "전체"이면 조건에서 빠집니다.
- 조회 — 조회조건 영역 오른쪽 끝의 [조회] 버튼을 누르거나 입력 칸에서 Enter 키를 누릅니다. [초기화]는 같은 줄 오른쪽에 있습니다. 화면을 열면 기본 조건(2026)으로 자동 조회합니다.
- 요약 확인 — 금융자산·금융부채 장부금액 합계, 공정가치 측정 금융자산 비중, 재무상태표 자산 중 금융자산 비중, 점검 필요 건수, 정합성 대사 차이 건수를 확인합니다.
- 탭 이동 — 범주별 공시표 → 상품별 명세 → 재무상태표 대사 → 대사 결과 순으로 봅니다. 탭 위의 숫자는 조건에 맞는 건수입니다.
- 행 클릭 상세 — 범주별 공시표의 행을 누르면 범주 정보와 그 범주에 속한 상품 명세를 한 팝업에서 봅니다. [닫기]로 닫습니다.
- CSV 내려받기 — 현재 탭의 조회 결과를 UTF-8(BOM) CSV 로 내려받습니다.
범주 장부금액 점검 코드 판정 규칙
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상품 명세에서 재무상태표 대사까지의 순서
- 상품 장부금액 = 총장부금액 − 손실충당금 + 공정가치 조정.
- 범주별 산출 — 같은 측정 범주에 매핑된 상품 장부금액을 합해 범주 산출액을 만듭니다(자산 5개·부채 3개 범주).
- 주석 공시액 대사 — 주석 공시 장부금액 − 범주 산출액 = 차이. 정상이면 0 입니다.
- 재무상태표 계정 분해 — 재무상태표 금액 = 금융상품 명세 합계 + 비금융 항목(세금 관련 채무·계약부채·선급비용 등).
- 총계 대사 — 재무상태표 계정의 금융상품 명세 합계(자산·부채 각각) = 범주표 장부금액 합계(자산·부채 각각).
- 비중 검산과 전기 비교금액 — 범주 비중 합계는 자산·부채 각각 100.00% 이고, 당기 주석의 전기 비교금액은 전기 주석 공시 장부금액과 같아야 합니다.
계정과 측정 범주의 매핑표, 비금융 항목 구성은 회사별 자료이므로 확인 필요 항목입니다.
조회조건
| 조건 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| 회계연도 | 필수 | 4자리(YYYY). 기본값 2026. 입력 후 Enter 키로도 조회 |
| 자산·부채 구분 | 선택 | 전체 / 자산 / 부채. "전체"이면 조건을 보내지 않음 |
| 측정 범주 | 선택 | 전체 / 범주 8종. "전체"이면 조건을 보내지 않음 |
| 점검 코드 | 선택 | F00~F05. "전체"이면 조건을 보내지 않음 |
| 점검 결과 | 선택 | 전체 / 정상 / 점검 필요. "전체"이면 조건을 보내지 않음 |
결과 컬럼
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SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
표준 T-code
| T-code | 표준 기능 | 이 화면과의 관계 |
|---|---|---|
FS10N | G/L 계정 잔액 조회 | 재무상태표 대사 — 계정별 금액 확인 |
FAGLL03 | 총계정원장 개별항목 조회 | 상품별 명세 — 금융상품 계정 금액의 원천 확인 |
FBL1N | 공급업체 개별항목 조회 | 매입채무·미지급금 명세 확인 |
FBL5N | 고객 개별항목 조회 | 매출채권·미수금 명세 확인 |
IFRS 요구사항 매핑
| 기준서 | 요구사항 | 대응 기능 | 원천 데이터 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| IFRS 7 금융상품: 공시(K-IFRS 제1107호) | 금융자산·금융부채의 측정 범주별 장부금액 공시 | 범주별 공시표 탭 — 범주 산출액과 주석 공시액 대사 | 상품 명세(원장 계정·거래처·증권·파생상품 거래) | 범주 구분은 회사가 정한 매핑표를 따름 |
| IFRS 7 금융상품: 공시(K-IFRS 제1107호) | 공정가치 지정 항목의 지정 근거 공시 | 점검 코드 F02 | 지정 근거 문서 | 근거 문구의 적정성은 확인 필요 |
| IFRS 7 금융상품: 공시(K-IFRS 제1107호) | 손실충당금과 신용위험 관련 공시 | 점검 코드 F03 · 장부금액 산식 | 손실충당금 원장·연체 정보 | 신용위험 등급별 공시는 이 화면의 범위 밖 |
| IFRS 9 금융상품(K-IFRS 제1109호) | 측정 범주 구분과 기타포괄손익-공정가치 채무상품 손실충당금 취급 | 장부금액 산식 · 범주 매핑 | 상품 명세 | 분류 판정 자체는 이 화면의 범위 밖 |
| IFRS 13 공정가치 측정(K-IFRS 제1113호) | 공정가치로 측정하는 항목의 평가금액 확인 | 점검 코드 F01 | 평가보고서 | 공정가치 서열·평가기법 공시는 이 화면의 범위 밖 |
| IAS 32 금융상품: 표시(K-IFRS 제1032호) | 금융상품이 아닌 항목(세금 관련 채무·계약부채 등)의 분리 | 재무상태표 대사의 비금융 항목 | 재무상태표 계정 | - |
| IAS 1 재무제표 표시(K-IFRS 제1001호) | 비교정보 표시 | 전기 비교금액 연속성 대사 | 전기 주석 공시액 | - |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
이 기준서는 언제부터 적용되나요?
IFRS 7 금융상품: 공시(K-IFRS 제1107호)는 이미 시행 중인 기준서입니다. 회사별 적용 범위와 세부 경과규정은 기준서 원문으로 확인이 필요합니다.
범주별 합계가 재무상태표의 금융자산과 다르면 어떻게 보나요?
차이 발생으로만 표시합니다. 세금 관련 채무나 계약부채처럼 금융상품이 아닌 항목이 섞였는지, 계정과 범주 매핑이 맞는지 재무상태표 대사 탭의 비금융 항목 구성에서 확인해야 합니다.
"점검 필요"가 나오면 공시가 잘못된 것인가요?
아닙니다. 이 화면은 분류·집계·대사를 돕는 점검 도구이며, 확인이 필요한 건을 "점검 필요" 또는 "확인 필요"로 알려 줄 뿐입니다. 원인 판단과 최종 결론은 회사와 감사인이 합니다.
화면의 금액은 실제 회사 데이터인가요?
아닙니다. 모든 금액은 검증용 샘플 데이터(가상 계정체계, 원화 백만원)입니다. 실제 계정과목표나 공시 금액을 사용하지 않았습니다.