내부거래 제거 후 손익 범주 잔여 점검 — 합계는 0 인데 범주에 남는 금액을 쌍 단위로 찾는 연결 결산

제거 합계가 0 인데 왜 범주별 잔여가 남습니까?

제거 분개의 범주가 거래 양측이 기록한 범주와 다르기 때문입니다. 예를 들어 이자 수익(투자)과 이자 비용(재무) 거래를 둘 다 영업 범주로 제거하면 합계는 0 이지만, 투자 범주에는 이자 수익이, 재무 범주에는 이자 비용이 제거되지 않은 채 남고 영업 범주에는 반대 부호가 생깁니다.

이 앱의 범주별 잔여 탭은 범주마다 제거 전 순액 − 제거 분개 순액을 계산해 이 차이를 드러냅니다. 샘플의 보고기업 1000 · 8월이 그 예로, 합계는 0 이지만 범주별 잔여 절댓값은 549,340,000원입니다.

쌍 잔여 순액은 어떻게 계산합니까?

(수익측 금액 − 비용측 금액) − (제거 수익측 − 제거 비용측) 입니다. 양측 금액이 같고 제거가 양쪽에 같은 금액으로 올라가 있으면 0 이 됩니다. 한쪽 제거가 빠졌거나 양측 금액이 다르면 그 차이가 잔여로 남습니다.

쌍 잔여 순액은 범주를 보지 않고 금액만 보므로, 범주가 어긋난 쌍은 잔여 순액이 0 이어도 범주별 잔여에는 영향을 줍니다.

범주별 잔여 순액과 수익측·비용측 잔여는 무엇이 다릅니까?

잔여 순액은 범주 안에서 수익측과 비용측을 상쇄한 값입니다. 수익측 잔여와 비용측 잔여는 상쇄하기 전의 각각입니다. 한 범주에 수익측 5,920,000원과 비용측 5,920,000원이 모두 제거되지 않고 남으면 순액은 0 인데 양쪽 잔여는 있습니다.

이런 경우를 놓치지 않으려고 순액이 0 이어도 한쪽 잔여가 있으면 점검 필요(C01)로 표시합니다.

금액 차이(P02)와 범주 어긋남(P01)은 어떻게 구분합니까?

P02 는 범주는 같은데 양측이 기록한 금액이 다른 쌍이고, P01 은 금액은 같은데 제거 범주가 거래 범주와 다른 쌍입니다. 둘이 겹치면 P03 입니다.

처리 순서가 다릅니다. P02·P03 은 내부거래 대사를 먼저 마쳐야 하고, P01 은 제거 분개의 범주를 고치면 됩니다.

제거 누락(P05)은 왜 점검 필요입니까?

제거 분개가 없는 거래 측은 금액이 제거되지 않고 연결 손익에 그대로 남기 때문입니다. 샘플의 보고기업 2000 · 9월에서는 한 쌍의 양쪽 제거가 모두 빠져 제거 후 잔여가 크게 남았습니다.

다만 제거를 일부러 보류한 사유가 있을 수 있으므로 ‘틀렸다’ 가 아니라 ‘다시 볼 대상’ 으로 표시합니다.

범주가 지정되지 않으면 왜 확인 필요입니까?

범주가 비어 있으면 제거 분개를 어느 범주에 걸어야 하는지 가릴 수 없어, 어긋났는지 아닌지 판정할 수 없습니다. 틀렸다고 단정하지 않고 ‘확인 필요’ 로 표시해 거래 측 범주를 먼저 정하게 합니다. 범주를 정한 뒤 다시 조회하면 정상 또는 점검 필요로 바뀝니다.

판정이 점검 필요이면 연결 제거가 틀렸다는 뜻입니까?

아닙니다. 다시 볼 대상을 가리는 표시입니다. 양측 금액이 다르거나 제거 범주가 다른 쌍처럼 사람이 확인해야 할 곳을 모아 줍니다. 이 앱은 점검 도구이며 범주 분류와 연결 제거의 최종 판단은 회사와 감사인이 합니다. 판정 코드의 기준도 회사의 범주 정책에 따라 달라질 수 있습니다.

처음 열면 무엇이 보입니까?

회계연도 2026 이 채워진 조회조건과 요약 지표, 탭 다섯 개가 보이고 자동으로 한 번 조회됩니다. 처음에는 회사·기간 요약 탭이 열려 있으며, 점검 필요로 표시된 기간부터 범주 탭으로 내려가면 됩니다.

조회조건을 비우면 어떻게 됩니까?

비워 두거나 “전체” 로 두면 그 조건은 서비스로 보내지 않아 모든 값이 조회됩니다. 회계연도만 필수이며 네 자리 숫자가 아니면 안내가 나옵니다.

거래일 기간은 어떻게 동작합니까?

시작과 종료를 모두 넣으면 그 사이만, 하나만 넣으면 그 날 이후 또는 이전만 조회됩니다. 시작이 종료보다 늦으면 안내가 나옵니다. 쌍 점검과 제거 분개 명세 탭에 적용되고, 요약·범주 탭에는 거래일이 없어 영향을 주지 않습니다.

CSV 로 무엇이 내려옵니까?

지금 보는 탭의 조회 결과 전체가 UTF-8 CSV 로 내려옵니다. 화면에 보이는 행만이 아니라 조건에 맞는 모든 행입니다. 금액 열은 원 단위로 쓰고, 대사 결과 탭도 같은 방식으로 내려받습니다.

쌍을 누르면 무엇이 열립니까?

양측 범주와 금액, 제거 범주와 금액, 금액 차이, 범주 일치 여부, 판정 내용과 이 쌍에 걸린 제거 분개 줄이 한 창에 열립니다. 판정 내용 아래에는 어느 일부터 하면 되는지 처리 순서가 같이 보입니다.

이 화면은 어떤 회계기준과 관련이 있습니까?

IFRS 10 연결재무제표(K-IFRS 제1110호)의 내부거래 제거와 IFRS 18 재무제표 표시와 공시(K-IFRS 제1118호)의 손익 범주를 함께 다룹니다. 제거의 금액이 맞는지는 IFRS 10 쪽, 제거가 걸린 범주가 맞는지는 IFRS 18 쪽의 질문입니다. 조항 번호 단위의 해석은 확인이 필요하며, 이 화면은 해석을 단정하지 않습니다.

IFRS 18 은 언제부터 적용됩니까?

IFRS 18 은 2027년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되는 기준입니다. K-IFRS 제1118호의 국내 적용 시기와 세부 사항은 공표된 내용을 확인해야 합니다. 이 앱은 적용 전에 범주 정책을 점검해 보는 준비 도구로 쓸 수 있습니다.

표준 T-code 와는 어떤 관계입니까?

표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 조회·검증 관점을 더해 확장합니다. 같은 전표 원천을 읽으므로 F.01 · FAGLB03 · FAGLL03 · FB03 의 숫자와 맞춰 볼 수 있고, 표준 화면에서 값이 의심되면 이 앱의 쌍 점검에서 같은 값을 다시 찾을 수 있습니다. 법정·공시 대응은 표준 거래에 그대로 둡니다.

연결 모듈(그룹 리포팅)을 쓰는 회사는 어떻게 합니까?

연결 모듈에서 제거 결과를 읽어 이 화면의 쌍·분개 형태로 매핑하면 됩니다. 어느 테이블이나 뷰에서 제거 분개를 읽을지는 회사 환경에 따라 달라 확인이 필요합니다. 쌍과 제거 분개의 원천 뷰만 바꾸고 큐브·쿼리는 그대로 둡니다.

범주 분류 정책은 누가 정합니까?

회사가 정합니다. 계정 → 범주 매핑과 제거 분개의 범주 규칙은 회계팀과 연결 담당자가 합의해 정하고, 감사인과 협의가 필요할 수 있습니다. 이 앱은 정해진 정책이 제거에서 지켜졌는지 점검하며 정책 자체를 판단하지 않습니다.

이 앱을 쓰면 무엇이 달라집니까?

연결 합계만 보던 점검에 범주별 잔여가 더해집니다. 제거 범주가 어긋난 쌍을 결산 전에 찾아 고치고, 원인이 쌍·분개 단위로 남아 감사 대응 자료가 됩니다. IFRS 18 적용을 앞두고 범주 정책을 점검하는 자료로도 쓸 수 있습니다.

누가 쓰면 좋습니까?

종속기업이 여럿이고 이자·보증 수수료·브랜드료처럼 범주가 갈릴 수 있는 내부거래가 있는 연결 결산팀, 중단영업 종속기업이 있는 그룹, IFRS 18 적용을 준비하는 재무팀에 맞습니다.

데이터 원천과 정합성은 어떻게 확인합니까?

샘플에서는 쌍 · 범주 · 요약 · 제거 분개의 합계가 맞물리는지를 대사식 일곱 가지로 서비스가 매번 다시 계산하고, 별도로 독립 재계산해 모두 차이 0 임을 확인했습니다. 운영에서는 원천 전표와 이 앱의 건수·합계를 표준 화면(FAGLL03 등)과 맞추는 절차를 운영 대사로 둡니다.

운영 데이터에 연결하려면 어떤 절차가 필요합니까?

매핑 테이블을 채우고, 쌍·제거 줄 뷰의 원천과 묶음 키를 확정한 뒤, 큐브·쿼리·권한·서비스 순서로 전송합니다. 서비스를 활성화하고 화면의 서비스 주소를 교체하면 연결됩니다. 소요 기간은 쌍 묶음 키와 제거 전표 규칙이 얼마나 정리되어 있는지에 따라 달라 일정을 단정할 수 없습니다.

권한과 보안은 어떻게 됩니까?

보고기업(회사코드) 권한을 집계 단계의 권한 규칙으로 겁니다. 상세 창에만 권한을 걸면 합계와 자기 몫의 차이로 다른 회사 숫자가 드러날 수 있어 집계 앞단에서 거는 것을 권합니다. 화면은 표준 UI 컨트롤만 쓰고 외부로 데이터를 보내지 않아 사내망에서 쓸 수 있습니다.

대용량 데이터에서도 쓸 수 있습니까?

쌍을 맞붙이는 join 이 가장 먼저 무거워지므로 회계연도를 필수 조건으로 받고 보고기업·기간으로 앞에서 좁힙니다. 집계는 큐브에서 하고 서비스는 결과만 받습니다. 이 사례는 78쌍의 샘플이므로 운영 규모의 응답 시간은 실측해야 알 수 있습니다.

계정 체계나 범주 매핑이 바뀌면 어떻게 합니까?

매핑 테이블의 계정과 범주, 유효 시작일을 고치면 됩니다. 코드를 바꾸지 않습니다. 매핑이 바뀌면 쌍 판정과 범주별 잔여가 함께 바뀌므로, 바꾼 뒤 지난 기간을 다시 조회해 영향을 확인합니다.

화면의 숫자는 실제 회사 자료입니까?

아닙니다. 가상 보고기업 두 곳과 가상 종속기업으로 만든 검증용 샘플 데이터입니다. 점검 대상을 보여 주려고 범주 어긋남 · 금액 차이 · 제거 누락 · 범주 미지정을 일부러 넣었고, 이 예외는 대사 차이와 따로 집계합니다.

이 화면이 최종 판단을 해 줍니까?

아닙니다. 이 화면은 점검 도구이며, 범주 분류와 연결 제거의 최종 판단은 회사와 감사인이 합니다. 표시되는 정상 · 확인 필요 · 점검 필요는 사람이 다시 볼 순서를 정하는 기준일 뿐 감사 의견이나 회계 판단을 대신하지 않습니다.