예측 대비 실적 차이 점검 — 현금흐름 예측이 어디서 어긋났는지 금액·시기·미실현·예측 외로 나누어 보는 화면

개발 배경 — 이 앱을 사용해야 하는 이유

자금 팀의 월간 점검에는 늘 같은 질문이 따라붙습니다. 지난 8주 동안 세운 현금흐름 예측이 얼마나 맞았나, 어디서 틀렸나, 다음 예측은 어디부터 고쳐야 하나. 지금은 표준 유동성 예측 화면과 은행 입출금 내역을 엑셀에 나란히 붙여 항목마다 손으로 견줍니다. 합계 차이는 금방 나오지만 그 차이가 금액이 달라서인지, 입금이 일주일 늦어서인지, 아예 예측에 없던 입출금인지는 엑셀 안에서 사람이 하나씩 가려야 합니다.

이 앱은 예측 항목과 실적 입출금을 항목마다 이어 붙인 뒤 차이를 네 가지 원인으로 나눕니다. 금액이 달랐던 몫, 주를 옮겨 간 몫, 실현되지 않은 몫, 예측에 없던 몫입니다. 네 몫을 더하면 총 차이와 정확히 같아지고, 그 등식을 포함한 대사식 여덟 개를 화면이 매번 검사해 결과를 보여 줍니다. 관련 기준서는 없으며, 대상 영역은 자금 예측 관리의 사후 점검입니다.

합계 차이만 보면 고칠 곳이 보이지 않는다

8주 예측 순현금흐름이 −1,550.6백만원, 실적이 −1,824.8백만원이면 총 차이는 −274.2백만원입니다. 이 숫자만으로는 “예측을 더 보수적으로 잡자”는 결론밖에 나오지 않습니다. 그런데 같은 기간 건별 절대 오차를 모두 더하면 1,565.0백만원으로 총 차이의 다섯 배가 넘습니다. 어떤 건은 위로, 어떤 건은 아래로 어긋나 서로를 상쇄하고 있다는 뜻입니다. 이 앱은 순차이와 절대 오차를 나란히 둡니다.

이 앱의 해결 — 순차이와 건별 절대 오차를 함께 보여 줍니다. 순차이는 작아도 건별 오차가 크면 주를 W04(건별 상쇄)로 따로 표시합니다.

늦게 들어온 돈과 틀린 돈은 다른 문제다

입금이 한 주 늦어졌을 뿐이라면 8주 합계에는 영향이 없습니다. 그러나 주별 잔고 예측은 어긋납니다. 반대로 금액이 틀렸다면 합계 자체가 움직입니다. 둘은 고치는 방법이 다릅니다 — 앞의 것은 입금·지급 시기를 잡는 가정을, 뒤의 것은 금액 산정 기준을 손봐야 합니다. 이 앱은 시기 효과를 따로 계산해 떠나는 주와 도착하는 주에 반대 부호로 올립니다. 그래서 조회 구간 안의 시기 효과 합계는 언제나 0이고, 이 사실도 대사식 하나로 검사합니다.

이 앱의 해결 — 시기 효과를 금액 효과와 분리해 주별로 보입니다. 시기 효과 합계가 0인지 대사식으로 검사합니다.

예측에 없던 돈과 실현되지 않은 돈은 따로 센다

실적에는 있는데 예측에 없는 입출금(예측 외)과, 예측에는 있는데 8주 안에 실현되지 않은 항목(미실현)은 둘 다 “차이”지만 원인이 반대입니다. 앞의 것은 예측 대상에서 빠진 거래이고, 뒤의 것은 구간 뒤로 넘어갔거나 취소된 거래입니다. 이 앱은 두 가지를 항목 단계에서 L03(미실현)과 L04(예측 외)로 갈라 표시하고, 주별로도 미실현 효과와 예측 외 효과로 따로 올립니다.

이 앱의 해결 — 미실현 효과와 예측 외 효과를 별도 열로 둡니다. 둘 중 어느 쪽이 큰지에 따라 주 판정 코드(W03)가 달라집니다.

분류마다 허용 오차가 다르다

급여·세금은 예측과 거의 같아야 하고, 설비투자 대금이나 기타 입금은 어느 정도 흔들려도 됩니다. 한 가지 기준으로 모든 분류를 판정하면 급여의 작은 오차는 놓치고 설비투자의 정상적인 흔들림은 경보로 처리합니다. 이 앱은 분류마다 오차율(WAPE)·편향·정시 실현율의 한도를 따로 읽어 판정하고, 한도를 정하지 않은 분류는 판정하지 않고 C04(확인 필요)로 남깁니다.

이 앱의 해결 — 분류별 한도를 정책 값으로 읽어 판정합니다. 한도가 없으면 판정을 보류하고 확인 필요로 남깁니다.

사용 방법

1. 회계연도와 기간(월)을 입력합니다(필수). 회사·현금 분류·기준일 기간·점검 코드·점검 결과는 필요할 때만 고르며, 비우면 그 조건은 걸리지 않습니다.
2. 입력 칸 오른쪽 끝의 조회 버튼을 누르거나 입력 칸에서 Enter 키를 누릅니다. 초기화는 조건을 처음 값으로 되돌립니다.
3. 위쪽 요약 지표 여덟 개를 확인합니다. 점검한 예측 항목 수, 예측·실적 순현금흐름, 총 차이, 건별 절대 오차 합계, 한도를 벗어난 분류 수, 확인 필요 건 수, 정합성 대사 차이입니다.
4. 탭을 항목별 차이 → 주별 차이 분해 → 분류별 정확도 → 대사 결과 순으로 옮기며 차이의 위치를 좁혀 갑니다.
5. 항목별 차이 탭에서 행을 누르면 상세 창이 열립니다. 예측일에서 실적일로의 이동, 금액 차이, 같은 분류의 다른 예측 항목을 봅니다.
6. CSV 내려받기로 지금 보이는 탭의 조회 결과를 파일로 저장합니다.

숫자를 믿을 수 있는가 — 검증 결과

무엇으로 만들었나

실행 화면

실제로 돌아가는 화면 6종을 사용 순서대로 싣습니다. 그림을 누르면 크게 볼 수 있고, 화면마다 무엇을 하는 자리인지 아래에 적었습니다. 숫자는 모두 검증용 샘플 데이터에서 나온 것이라 화면끼리 서로 맞춰 보셔도 됩니다.

처음 열었을 때

조회조건부터 요약 지표, 탭 표까지 한 화면에 세로로 놓입니다. 점검 코드로 거르면 같은 화면이 원인별 목록이 됩니다.

조회조건 아래로 요약 지표 여덟 개가 먼저 보이고, 그 아래 탭이 항목별 차이를 보여 줍니다. 처음에는 회계연도 2026·기간 10이 들어 있고 나머지 조건은 비어 있어 두 회사 145건이 모두 나옵니다. 지표의 ‘정합성 대사 차이 0’이 맨 오른쪽에 있어, 숫자를 읽기 전에 계산이 맞는지부터 확인할 수 있습니다. 금액은 원 단위, 요약은 백만원 단위이며 입금은 +, 출금은 −입니다.

점검 코드 선택 상자에서 L02를 고르고 조회를 누른 결과입니다. 표 위 탭의 건수와 요약 지표 첫 칸이 모두 10건으로 바뀝니다. 이동(주) 열에 +1주 늦음, 1주 빠름처럼 옮겨 간 방향이 적혀 있어 같은 시기 차이라도 늦게 들어온 건과 일찍 들어온 건을 구분해서 볼 수 있습니다.

차이의 위치를 좁혀 가는 화면

주별 분해와 분류별 정확도는 같은 차이를 시간 축과 분류 축으로 나눠 보여 줍니다.

한 줄이 회사·주 하나입니다. 예측 순현금흐름과 실적 순현금흐름의 차이가 총 차이이고, 그 오른쪽 네 열을 더하면 총 차이와 같습니다. 3주차는 미실현 효과(−115.7백만원)와 예측 외 효과(−58.0백만원)가 크게 잡혀 주 판정이 미실현·예측 외 우세(W03)입니다. 순차이율이 한도 안인 주도 건별 오차가 크면 W04로 따로 표시됩니다.

매출채권 회수는 오차율 11.98%(한도 15%)·편향 −4.49%(한도 5%)로 모두 한도 안이라 정상이지만, 설비투자 대금은 오차율 12.32%가 한도 25% 안인데도 편향 −12.07%가 한도 10%를 넘어 점검 필요입니다. 한 분류가 세 지표 가운데 하나만 넘어도 점검 필요가 됩니다. 정시 실현율은 예측한 주에 실현된 비율이며, 평균 이동은 실현 항목이 평균 몇 주 움직였는지 보여 줍니다.

대사 결과와 항목 상세

숫자가 맞는지 확인하는 화면과, 한 건의 사연을 보는 화면입니다.

대사식 여덟 개 모두 차이 건수가 0이고 검사 건수 합계는 70건입니다. 마지막 줄은 예측일이 없어 주를 정할 수 없는 3건으로, 집계에서 빼는 것이 맞으므로 ‘의도적 예외’로 따로 보이며 차이 3건이 정상입니다. 이 줄이 0이 아니라고 오류로 읽으면 안 됩니다.

데모를 신청하신 고객께 공개되는 내용입니다

CDS 뷰 구성, 데이터 모델, 점검 · 산출 규칙처럼 실제 구현에 가까운 상세 설계는 이 앱의 데모를 신청하신 고객께만 보여 드리고 있습니다. 양해 부탁드립니다.

데모를 신청해 주시면 확인 후 바로 열람할 수 있도록 열어 드리고, 이미 신청하셨다면 신청하신 Google 계정으로 로그인하시면 이 자리에 내용이 표시됩니다.

데모 신청하기Google 계정으로 로그인

화면 뒤에서 일어나는 일

차이를 나누는 순서와 대사식

1. 항목 연결 — 예측 항목과 실적 입출금을 거래 상대·분류로 이어 실현·미실현·예측 외로 나눕니다.
2. 주 배정 — 예측일·실적일이 속한 주(월요일 시작)를 정합니다. 예측일이 없으면 주를 정하지 못하므로 집계에서 빼고 확인 필요로 남깁니다.
3. 총 차이 = 실적 순현금흐름 − 예측 순현금흐름 = 금액 효과 + 시기 효과 + 미실현 효과 + 예측 외 효과. 같은 주에 실현된 항목의 금액 차이가 금액 효과, 주를 옮긴 금액이 시기 효과(떠나는 주와 도착하는 주에 반대 부호), 실현되지 않은 예측의 음수가 미실현 효과, 예측에 없던 입출금이 예측 외 효과입니다.
4. 순차이율 = 총 차이 ÷ 예측 절대액 합계. 분류별 오차율(WAPE) = 건별 절대 오차 합계 ÷ 예측 절대액 합계, 편향 = (실적 − 예측) 합계 ÷ 예측 절대액 합계, 정시 실현율 = 예측한 주에 실현된 항목 수 ÷ 예측 항목 수입니다.
5. 잔고 — 기초잔고에 주별 순현금흐름을 더해 예측 기준 기말잔고와 실적 기준 기말잔고를 만들고, 둘의 차이가 총 차이의 누적과 같은지 대사합니다.

조회조건

결과 컬럼

좁은 화면에서 달라지는 것

화면 폭이 줄면 조회조건이 여러 줄로 쌓이고 표는 가로로 넘겨 보며, 요약 지표도 줄을 바꿔 놓입니다. 상세 창은 화면 폭에 맞춰 줄어듭니다. 점검 판정과 숫자는 폭과 무관하게 같습니다.

파일 구성

SAP 표준 기능 확장 포인트 — 표준 T-code 와 어떻게 연계되는지

표준으로 되는 것과 안 되는 것

표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 예측과 실적을 견주는 사후 점검 관점을 더해 확장합니다. 표준 화면으로 충분한 일은 표준에 두고, 끊기는 자리만 이어 붙입니다.

T-code 별 연계 지점

운영 전환 시 기존 화면을 없애야 하나요? 없애지 않습니다. 표준 유동성 예측·현금 포지션 화면은 예측과 실적의 원천이고, 이 앱은 둘을 견주는 사후 점검입니다. 두 화면의 합계를 맞춰 보는 대사 지점을 운영 절차로 두면 됩니다.

S/4HANA 분석 스택과의 자리

표준 CDS 분석 쿼리나 Fiori 현금 관리 분석 앱이 보여 주는 값과 이 앱은 역할이 겹치지 않습니다. 표준 분석 앱은 현재의 현금 포지션과 예측을 보여 주고, 이 앱은 지난 예측이 얼마나 맞았나를 항목·주·분류로 되짚습니다. Analysis for Office 로 같은 CDS 큐브를 열어 피벗으로 보는 일도 가능하지만, 판정 코드와 대사 결과를 함께 보여 주는 화면은 이 앱 쪽에서 제공합니다. 표준 분석 뷰의 정확한 이름은 환경마다 달라 확인 필요로 남겼습니다.

확장 포인트 — 운영에서 실제로 손대는 자리

분석 지표 정의

CDS 구성 — 코드와 운영 작업

자주 묻는 질문

도입 검토에서 자주 받는 질문들입니다. 네 묶음으로 나눠 적었습니다.

숫자와 산식

화면과 조작

분석 관점

도입과 운영