SAP 외화채권채무 평가 조회 — 환율이 바뀌면 얼마가 흔들리나

외화로 된 채권과 채무는 환율이 움직이면 원화 가치가 달라집니다. 아직 받지도 주지도 않았지만 결산 시점 환율로 다시 평가해야 합니다.

이 평가차액은 미실현 손익이라 다음 기 초에 되돌립니다. 되돌리지 않으면 실제 결제할 때 손익이 이중으로 잡힙니다. 표준 외화평가 구조를 그대로 이어받아 계정·거래처별 평가차액을 보도록 OpenUI5 화면으로 확장한 것이 이 앱입니다. 실제 구동 화면 3종을 함께 공개합니다.

실제 화면 3종 둘러보기

회사코드·평가기준일·계정유형으로 조회하면 외화 항목이 평가차액과 함께 나옵니다 → 환차손익이 큰 계정을 확인하고 → 행을 눌러 개별 항목의 평가 근거를 검증합니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

F.05 — Main.view.xml

F.05 — 평가 현황

F.05 — 항목 상세

조작 방법

1. 회사코드와 평가기준일을 고릅니다. 보통 월말이나 결산일입니다.
2. 계정유형으로 채권·채무·GL 을 나눕니다.
3. 통화로 특정 외화만 볼 수 있습니다.
4. 조회조건 입력필드에서 값을 바꾸거나 Enter 를 누르면 즉시 조회됩니다.
5. 환차손익이 큰 계정부터 확인합니다. 손익 영향이 큽니다.
6. 평가환율이 기준일에 등록돼 있는지 확인합니다. 없으면 평가가 되지 않습니다.
7. 행을 선택하면 개별 항목 평가가 열립니다.
8. 결과는 CSV 다운로드로 내려받아 결산 조서에 첨부합니다.

평가 산식

같은 외화 금액을 두 환율로 환산해 차이를 봅니다.

장부 원화금액 = 외화금액 × 전기 시점 환율
평가 원화금액 = 외화금액 × 평가환율(기준일)
환차손익     = 평가 원화금액 − 장부 원화금액

자산(채권)  환율 상승 → 평가이익 · 환율 하락 → 평가손실
부채(채무)  환율 상승 → 평가손실 · 환율 하락 → 평가이익

미실현 손익이므로 다음 기 초에 역분개

외화평가 4단계

④가 빠지면 실제 결제 시 손익이 이중으로 잡힙니다.

조회조건

결과 컬럼

SAP 표준 기능 매핑

참고 CDS 뷰

@AbapCatalog.sqlViewName: 'ZCFXVAL'
@EndUserText.label: '외화채권채무 평가 (Z)'
define view Z_C_FX_VALUATION
  with parameters p_keydate : dats
  as select from bsik as Item
    left outer join lfa1 as Vendor on Item.lifnr = Vendor.lifnr
    left outer join tcurr as Rate on Item.waers = Rate.fcurr
{
  key Item.bukrs,
  key Item.lifnr as Konto,
  key Item.waers as Waers,
      'K'        as KontoType,
      Vendor.name1 as KontoText,
      sum( Item.wrbtr ) as Fwbtr,
      sum( Item.dmbtr ) as BookAmount,
      max( Rate.ukurs ) as ValuationRate
      // 평가금액 = 외화금액 × 평가환율
      // 환차손익 = 평가금액 − 장부금액 (소비 뷰에서 계산)
}
group by Item.bukrs, Item.lifnr, Item.waers, Vendor.name1

매핑 이해를 돕기 위한 참고용 설계입니다. 실제 도입 시에는 운영 환경 설정과 릴리즈에 맞춰 조정합니다.

OpenUI5 구성

파일 구성

검증 결과

자주 묻는 질문