SAP 보험계약 집합 수준 구분 점검 — IFRS 17, 포트폴리오·발행 코호트·수익성 구분으로 기대 집합을 다시 구해 장부 배정과 대조하고 집합 이동 이력까지 점검한다
기대 집합 산출 · 장부 집합 대조 · 집합 구성 점검 · 이동 이력 점검을 계약 묶음 단위로 다시 계산해 점검합니다
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
실무에서는 계약 묶음을 어느 집합에 넣었는지가 상품 코드와 발행월 기준으로 흩어져 관리되어, 수익성 구분이 바뀌었거나 연도가 다른 계약이 섞여 들어가도 눈에 띄지 않기 쉽습니다. 이 앱은 IFRS 17 보험계약 기준서가 요구하는 집합 구성 및 이동 이력 원칙에 따라 계약 묶음별 순현금흐름과 민감도 시나리오로 기대 집합을 산출하고, 장부 집합과의 대조 및 구성 요건 점검을 자동화하여 잠재적 불일치 항목을 정확하게 파악하도록 돕습니다.
핵심 포인트 여섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① IFRS 17 집합 배정 대조 | 계약 묶음별 순현금흐름과 민감도 시나리오를 기준으로 IFRS 17에서 요구하는 수익성 구분을 다시 판정하여 기대 집합을 산출하고, 이를 장부 집합과 대조하여 불일치 항목을 명확히 제시합니다. | 장부 집합 배정의 적정성을 수작업으로 확인하거나, 산발적 관리에 의존하여 불일치를 발견하기 어렵습니다. |
| ② 집합 구성 요건 점검 | 한 장부 집합 내 계약의 발행일 간격(최초/최종 발행일 기준), 포함된 포트폴리오 수, 기대 수익성 구분 종류를 IFRS 17 기준서 원칙에 따라 분석하여, 요건 미충족 시 점검 필요로 표시합니다. | 한 집합 내 여러 발행연도 계약 혼재나 포트폴리오 구성 적정성을 파악하기 위해 데이터를 일일이 대조해야 합니다. |
| ③ 집합 이동 이력 점검 | 최초 인식 이후 집합이 이동된 이력을 추적하여, 수익성 재평가로 변경되었거나 입력 정정 후에도 기대 집합과 다른 경우를 점검 필요 대상으로 알려드립니다. | 집합 이동의 적절성을 확인하기 위해 개별 계약의 이동 사유를 일일이 확인하며 시간을 소요합니다. |
| ④ 포트폴리오 집계 대사 | 포트폴리오별 손실부담·유의적 가능성 없음·나머지 묶음 수, 순현금흐름, 장부 집합 수를 집계하고, 합계 행과 개별 행 합계를 대사하여 데이터 정합성을 확인합니다. | 포트폴리오 단위 집계 데이터의 정확성을 검증하는 데 많은 시간과 노력이 수작업으로 소요됩니다. |
| ⑤ 원장 정합성 검증 확장 | 보험계약 관련 계정의 순현금흐름 합계 등 재무 데이터가 FAGLL03, FS10N, FB03 같은 SAP 표준 총계정원장 및 전표와 연결되어 종합적인 검증 시야를 제공합니다. | 집합 관련 상세 내역을 확인하기 위해 SAP 표준 트랜잭션과 앱 데이터를 개별적으로 조회하고 수동으로 연결해야 합니다. |
| ⑥ 6가지 정합성 대사 자동화 | 계약 명세, 집합, 포트폴리오 3개 영역에 걸쳐 건수와 순현금흐름 합계 등 6가지 대사식을 사전에 정의된 로직으로 자동 실행하여 잠재적 데이터 불일치 및 차이 건수를 즉시 확인합니다. | 여러 데이터 소스 간의 건수와 금액을 일일이 비교하고 차이를 발견하기 위해 복잡한 수작업 대사 프로세스를 거칩니다. |
도입하면 달라지는 것
- IFRS 17 집합 관리 업무 부담 감소
- 수익성 및 발행 코호트 분류 정확도 향상
- 보험계약 집합 관련 감사 대응력 강화
- 데이터 정합성 검증 시간 단축
이런 회사에 맞습니다
IFRS 17 기준에 따라 보험계약을 포트폴리오와 집합으로 구분하고 관리하는 보험사 재무회계·관리회계팀, 그리고 CFO에게, 복잡한 집합 구성 원칙의 자동 점검과 대사를 통해 업무 효율과 데이터 신뢰도를 높이고자 하는 경우에 적합합니다.
실행 화면
실제 화면 6종 둘러보기
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사용 방법
- 회계연도를 넣고, 기간·포트폴리오·수익성 구분·발행 코호트·일자 범위·점검 결과는 필요할 때만 고릅니다. 비워 두거나 "전체"를 고르면 해당 조건 없이 조회됩니다.
- 조회 버튼은 조회조건 입력 필드 줄의 가장 오른쪽에 있습니다. 입력란에서 Enter 키를 눌러도 같은 조회가 실행됩니다. 화면을 열면 기본 조건(2026년 9월)으로 자동 조회됩니다.
- 요약 지표에서 대상 계약 묶음 수, 장부 집합 수, 손실부담 순현금흐름 합계, 계약 묶음·집합 구성·집합 이동 점검 필요 건수, 대사 차이 건수를 확인합니다.
- 계약 묶음 판정 → 집합 구성 → 집합 이동 이력 → 포트폴리오 집계 → 대사 결과 탭 순서로 이동합니다.
- 계약 묶음 판정 탭의 행을 누르면 기대·장부 집합과 같은 집합의 계약 묶음, 이동 이력이 열립니다.
- CSV 내려받기로 현재 탭의 결과를 UTF-8(BOM) 파일로 받습니다.
수익성 구분과 집합 구성 판정 규칙
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기대 집합 산출에서 대사까지의 순서
- 순현금흐름 = 보험료 현재가치 − 보험금·비용 현재가치 − 위험조정 − 취득현금흐름.
- 민감도 시나리오 순현금흐름 = 순현금흐름 − 보험금·비용 현재가치 × 10%.
- 기대 수익성 구분 판정 후 기대 집합 = 포트폴리오 − 발행연도 − 구분(O·N·R).
- 장부 집합과 대조해 포트폴리오·코호트·수익성 구분 불일치를 계약 묶음 단위로 표시합니다.
- 집합 구성 — 같은 장부 집합 안 최초·최종 발행일의 간격, 포트폴리오와 기대 구분의 종류 수를 셉니다.
- 대사 — 계약 명세·집합·포트폴리오 세 곳의 건수와 보유 계약 건수, 순현금흐름 합계를 맞추고 포트폴리오 합계 행은 개별 행 합계로 맞춥니다.
조회조건
| 조회조건 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| 회계연도 | 필수 | 4자리 숫자 |
| 기간 | 선택 | 전체 · 2026-09(009), 기본 009 |
| 포트폴리오 | 선택 | 개인 정기보장 · 개인 연금저축 · 단체 상해 · 개인 실손의료 · 자동차 · 화재·재물 |
| 수익성 구분 | 선택 | 손실부담 · 유의적 가능성 없음 · 나머지 |
| 발행 코호트 | 선택 | 2025 · 2026 |
| 일자 시작/종료 | 선택 | 계약의 발행일, 이동 이력의 이력 일자 범위 |
| 점검 결과 | 선택 | 정상 · 점검 필요 |
결과 컬럼
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SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
표준 실행은 SAP 표준 T-code 가 담당하고, 이 화면은 조회·검증 관점을 더해 확장합니다.
| 표준 T-code | 용도 | 이 화면과의 관계 |
|---|---|---|
| FAGLL03 | 총계정원장 개별항목 조회 | 집합별 순현금흐름 합계를 원장과 연결할 때 근거 항목 확인 |
| FS10N | 계정 잔액 조회 | 보험계약 관련 계정 잔액 확인 |
| FB03 | 전표 조회 | 집합 이동과 관련된 전표 확인 |
요구사항 매핑표
| 기준서 | 요구사항 | 대응 기능 | 원천 데이터 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| IFRS 17 보험계약(K-IFRS 제1117호) | 보험계약을 포트폴리오로 식별 — 유사한 위험을 가지고 함께 관리되는 계약 | 포트폴리오 집계 탭, 집합 구성 탭의 포함 포트폴리오 수 | 보험계약 관리 정보(확인 필요) | 포트폴리오 식별의 적정성은 확인 필요 |
| IFRS 17 보험계약(K-IFRS 제1117호) | 각 포트폴리오를 최소한 세 집단으로 구분 | 계약 묶음 판정 탭의 기대·장부 수익성 구분 대조 | 현금흐름 가정(확인 필요) | 유의적 가능성의 판단 기준은 회사 가정 |
| IFRS 17 보험계약(K-IFRS 제1117호) | 발행 시점이 1년을 넘게 벌어진 계약은 한 집합에 포함하지 않음 | 집합 구성 탭의 발행 간격 점검 | 보험계약 관리 정보(발행일) | 관할권별 예외 적용 여부는 확인 필요 |
| IFRS 17 보험계약(K-IFRS 제1117호) | 최초 인식 시점에 정한 집합 구성은 이후 다시 평가하지 않음 | 집합 이동 이력 탭 | 집합 배정 이력(확인 필요) | 입력 정정과 재평가의 구분은 확인 필요 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
이 점검은 어떤 기준서의 어떤 요구사항에 근거하며 적용 시기는 어떻게 되나요?
IFRS 17 보험계약(K-IFRS 제1117호)이 요구하는 보험계약의 포트폴리오 식별, 포트폴리오별 세 집단 구분, 발행 간격 1년 이내 집합 구성, 최초 인식 이후 집합 구성의 비재평가를 점검 관점으로 다룹니다. 시행일과 경과규정, 관할권별 예외 적용 여부는 기준서 원문에서 확인 필요합니다.
기대 집합과 장부 집합이 다르면 집합 구분이 틀렸다는 뜻인가요?
그렇게 단정하지 않습니다. 화면의 기대 집합은 샘플 가정(순현금흐름과 10% 민감도 시나리오)으로 만든 점검용 값이어서 회사의 실제 현금흐름 가정과 다를 수 있습니다. 차이가 나는 계약 묶음을 점검 필요로 골라 보여줄 뿐이며, 포트폴리오 식별의 적정성과 수익성 판단은 회사와 감사인이 합니다.
민감도 10%와 365일 기준은 기준서가 정한 값인가요?
아닙니다. 10% 민감도는 이후 손실부담이 될 유의적 가능성을 가늠하려는 샘플 화면의 조회용 가정값이며 회사 정책에 맞게 정해야 합니다. 발행 간격 1년 기준은 집합에 담을 수 있는 발행 시점 범위를 날짜 수로 옮긴 점검 기준이고, 코호트 구분 방식은 회사 정책과 관할권 요건 확인 필요입니다.
샘플 데이터는 실제 회사 자료인가요?
아닙니다. 포트폴리오 6개와 계약 묶음 41개, 집합 18개, 금액은 모두 가상이며 정합성 검증과 화면 확인을 위한 검증용 샘플 데이터입니다. 실제 적용에서는 보험계약 관리 정보와 현금흐름 가정 데이터를 연결해야 하므로 확인 필요입니다.