SAP 리스부채 상각 스케줄 — 부채와 사용권자산을 한 화면에서 맞춰 보기

리스계약은 한 건에서 두 개의 잔액을 동시에 만듭니다. 리스부채는 유효이자율법으로 이자가 붙고 리스료만큼 줄어들고, 사용권자산은 기간에 걸쳐 정액으로 상각됩니다. 출발점은 같지만 줄어드는 속도가 달라 매달 잔액이 벌어지고, 결산에서는 그 차이를 설명할 수 있어야 합니다. 감가상각 현황 화면은 자산 쪽만, 차입금 상환스케줄 화면은 금융부채 쪽만 보여 주기 때문에 리스는 두 화면을 오가며 맞춰 보게 됩니다. 이 화면은 같은 계약의 부채와 자산을 한 줄에 세워 그 수고를 없앱니다.

여기에 한 가지를 더 얹었습니다. 월별 항등식(기초 − 원금상환 = 기말)은 이자율이 잘못 들어가도 성립하므로, 잔액이 앞으로 낼 리스료를 정확히 설명하는지를 따로 확인합니다. 기준월 시점에 확정된 리스료로 잔여 회차를 다시 할인해 현재가치를 구하고 기말 리스부채와 대사하는 방식입니다. 채권·채무 장단기 재분류 화면이 만기 기준으로 계정을 가르는 일을 한다면, 이 화면은 같은 유동/비유동 구분을 상환 스케줄에서 직접 계산해 보여 준다는 점이 다릅니다. SAP 표준 데이터 구조를 그대로 이어받아 OpenUI5 화면으로 확장한 화면입니다. 실제 구동 화면 8종을 함께 공개합니다.

실제 화면 8종 둘러보기

회사코드와 기준년월을 넣고 조회하면 계약별 잔액이 한 줄로 뜹니다 → 오른쪽 구간에서 유동·비유동과 사용권자산을 확인하고 → 상세에서 월별 스케줄과 전표까지 되짚습니다.

아래는 실제로 앱을 실행해 기능을 눌러 가며 캡처한 화면입니다. 이미지를 클릭하면 원본 크기로 확대됩니다.

Main.view.xml

조회 결과

잔액 컬럼

상세

재측정

전표

만기임박

회사코드 전환

조작 방법

1. 회사코드와 기준년월을 고릅니다. 두 값은 필수이며, 기준년월 기본값은 당월입니다. 이 달 기준으로 기초·기말 잔액과 당월 발생액이 계산됩니다.
2. 자산유형(부동산 · 차량운반구 · 기계장치 · IT장비)과 코스트센터, 계약상태로 범위를 좁힙니다.
3. 계약번호와 계약명은 부분일치로 넣습니다. 입력필드에서 Enter 를 누르면 바로 조회됩니다.
4. 조회·초기화 버튼은 조회조건 영역 오른쪽 끝에 있습니다. 한 번 조회한 뒤에는 Select · CheckBox 값을 바꾸는 즉시 재조회됩니다.
5. 표시옵션의 조건변경(재측정) 계약만 을 켜면 기간 중 리스료가 바뀐 계약만 남습니다.
6. 행을 클릭하거나 오른쪽 상세 버튼을 누르면 월별 상각 스케줄과 리스 전표가 다이얼로그로 열립니다.
7. 목록과 스케줄은 각각 CSV 다운로드로 내려받습니다. UTF-8 BOM 이 붙어 엑셀에서 한글이 깨지지 않습니다.

리스부채 잔액 정합성 판정

스케줄이 맞는지 보려면 무엇을 봐야 할까요. 월별 항등식만으로는 부족합니다. 이자율을 잘못 넣어도 기초 − 원금상환 = 기말 은 그대로 성립하기 때문입니다. 그래서 이 화면은 잔액 자체를 원리금 구조로 되짚어 판정합니다.

유효이자율 상각 5단계

개시일 측정부터 월별 전개까지를 다섯 단계로 나눠 계산합니다. 화면의 모든 금액은 이 순서대로 만들어집니다.

기간 중 리스료가 바뀌면 그 달에 잔여 회차를 새 금액으로 다시 할인해 부채를 재측정하고, 차액을 사용권자산에 가산한 뒤 잔여 기간으로 상각액을 다시 계산합니다. 화면에서는 그 달의 행이 조건변경 재측정 으로 표시되고 조정액이 부호와 함께 남습니다.

조회조건

결과 컬럼

계약 목록

상세 — 월별 스케줄과 전표

SAP 표준 기능 매핑

이 화면은 계약 등록이나 정기전기를 대체하지 않습니다. 표준 실행은 T-code 가 담당하고, 이 화면은 그 결과에 조회·검증 관점을 더해 확장합니다.

참고 CDS 뷰

운영 서비스로 연결할 때는 계약과 조건, 사용권자산을 묶은 뷰로 서빙하고 월별 전개는 계산 함수에 두는 구성을 제안합니다.

@AbapCatalog.sqlViewName: 'ZCLEASESCH'
@EndUserText.label: '리스계약 월별 상각 스케줄 (Z)'
define view Z_C_LEASE_SCHEDULE
  as select from vicncn as Contract
    inner join      vicdcond as Cond     on  Contract.recnnr   = Cond.recnnr
                                         and Cond.condtype     = 'L001'   // 리스료 조건
    left outer join anla     as RouAsset on  RouAsset.bukrs    = Contract.bukrs
                                         and RouAsset.anln1    = Contract.zzanln1
    left outer join csks     as CostCtr  on  CostCtr.kokrs     = Contract.kokrs
                                         and CostCtr.kostl     = Contract.zzkostl
{
  key Contract.bukrs,
  key Contract.recnnr                            as ContractId,
      Contract.xcncn                             as ContractName,
      Contract.cncnstart                         as StartDate,
      Contract.cncnend                           as EndDate,
      Cond.cdrate                                as MonthlyPayment,
      Contract.zzdiscrate                        as DiscountRate,   // 증분차입이자율(연)
      RouAsset.anlkl                             as AssetClass,
      CostCtr.kostl                              as Kostl,
      division( Contract.zzdiscrate, 12, 6 )     as MonthlyRate
}
// 월별 전개(기초잔액·이자비용·원금상환·기말잔액)는 AMDP 테이블 함수로 계산하고,
// 전기 결과는 ACDOCA(리스부채·이자비용·감가상각비 계정)와 대사합니다.

매핑 이해를 돕기 위한 참고용 설계입니다. 실제 도입 시에는 운영 환경의 리스 관리 방식에 맞춰 조정합니다.

원천 테이블 · 필드 매핑

OpenUI5 구성

파일 구성

운영 전환 시에는 ModelMock 내부만 실제 서비스 호출로 바꾸면 화면과 계산 로직은 그대로 씁니다.

검증 결과

화면 구성에 쓴 데이터는 리스계약 12건 · 월별 스케줄 494행 · 전표 라인 655행이며, 총 리스료 3,548,200,006원 · 총 이자비용 374,310,287원 · 총 사용권자산 상각비 3,247,089,719원입니다.

계약명 · 리스제공자 · 금액은 모두 검증용 데이터입니다.

자주 묻는 질문

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