SAP 리스이용자 손익·현금유출 공시 점검 — IFRS 16, 감가상각비·이자비용·단기소액·변동리스료와 총 현금유출을 원장·주석·현금흐름표와 맞춰본다
손익 인식 5종 · 리스 총 현금유출 · 현금흐름표 표시 구분을 계약 보조원장에서 다시 모아 확인합니다
소개 영상블로그 목차 순서대로 · 자막 포함
주요 재생 지점
도입 포인트 — 이 앱을 사용해야 하는 이유
IFRS 16 리스 공시와 IAS 7 현금흐름표 작성을 위해 필요한 여러 원장 및 자료가 분리되어 있어 수작업 대사 과정에서 정합성을 놓치기 쉽습니다. 이 앱은 리스 관련 비용 5종과 현금유출 5종을 계약 단위로 자동 집계하여, 총계정원장, 주석, 현금흐름표와 일대일로 비교하며 잠재적 불일치 지점을 찾아냅니다.
핵심 포인트 여섯 가지
| 핵심 포인트 | 고객이 얻는 것 | 지금 방식이라면 |
|---|---|---|
| ① IFRS 16 손익 인식 공시 점검 | 사용권자산 감가상각비, 리스부채 이자비용 등 리스 관련 비용 5종을 계약 단위로 집계하여 총계정원장 및 주석 공시 금액과 대사하고, 차이를 명확히 확인합니다. | 보조원장, 원장, 주석 작성 파일을 일일이 대조하며 수작업으로 정합성을 확인합니다. |
| ② IAS 7 리스 총 현금유출 대사 | 원금 상환, 이자 지급 등 리스 총 현금유출 5종을 계약 단위로 집계하여 현금흐름표 금액 및 주석의 총 리스 현금유출과 비교하고, 정책상 표시 구분과의 일치 여부도 확인합니다. | 여러 자료에서 리스 현금유출 금액을 취합하고 현금흐름표의 활동 구분과 수작업으로 맞춰봅니다. |
| ③ 기준서 기반 리스 비용 판정 | 단기/소액 리스 계약에 감가상각비/이자비용 기록 여부, 일반 리스 계약에 단기/소액 비용 기록 여부 등 9가지 판정 규칙으로 계약별 잠재적 불일치 원인을 안내합니다. | 담당자의 경험에 의존하여 계약별 리스 비용 및 현금유출의 적절성을 개별적으로 확인합니다. |
| ④ SAP 표준 기능 보완·확장 | FAGLL03, F.01, AW01N 등 SAP 표준 트랜잭션의 원장 데이터를 이어받아 리스 공시 금액의 대사와 검증을 자동화하고, 통합된 화면에서 표준 기능을 보완합니다. | SAP 표준 트랜잭션에서 조회한 데이터를 수기로 취합하여 리스 공시 관련 정합성 확인 작업을 별도로 수행합니다. |
| ⑤ 계약 단위 상세 점검 및 시각화 | 계약별 비용 5종, 현금유출 5종과 점검 결과를 한눈에 확인하며, 점검 필요 계약만 필터링하여 집중적으로 분석하고 상세 팝업으로 세부 내용을 빠르게 파악합니다. | 리스 계약별 세부 내역을 확인하기 위해 여러 화면을 오가거나 별도 보고서를 만들어야 합니다. |
| ⑥ 통합 대사 및 차이 건수 확인 | 원장-보조원장 차이, 주석-원장 차이, 현금흐름표-보조원장 차이 등 5종의 정합성 대사와 5종의 장부 점검 대사를 자동 수행하며, 검사 건수, 차이 건수, 최대 차이를 종합적으로 보여줍니다. | 다양한 대사 작업을 수작업으로 진행하며 일일이 차이를 찾아내고 집계해야 합니다. |
도입하면 달라지는 것
- 리스 공시 데이터의 정합성 확인이 자동화됩니다.
- 기준서 기반의 점검 로직으로 잠재적 불일치 파악이 용이합니다.
- 수작업 대사에 드는 시간과 오류 위험이 줄어듭니다.
- IFRS 16 및 IAS 7 공시의 신뢰도를 높일 수 있습니다.
이런 회사에 맞습니다
IFRS 16 리스 계약이 많아 공시 및 현금흐름표 작성 부담이 큰 재무·회계팀, SAP 표준 기능만으로 리스 공시의 정합성 검증이 어려운 회사, 감사인의 요구사항에 효과적으로 대응하려는 기업에 적합합니다.
실행 화면
실제 화면 6종 둘러보기
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사용 방법
- 기준 연월을 넣고, 자산 유형·리스 구분·점검 코드·점검 결과는 필요할 때만 고릅니다. "전체"를 고르면 해당 조건 없이 조회됩니다.
- 조회 버튼은 조회조건 입력 필드 줄의 가장 오른쪽에 있습니다. 입력란에서 Enter 키를 눌러도 같은 조회가 실행됩니다. 화면을 열면 기본 조건(기준 연월 202612)으로 자동 조회됩니다.
- 요약 지표에서 점검 대상 계약 수, 점검 필요 계약 수, 리스 관련 당기 비용(원장), 리스 총 현금유출(보조원장), 점검 필요 공시·현금유출 행 수, 정합성 대사 차이 건수를 확인합니다.
- 계약 명세 → 공시 항목별 비교 → 현금유출 구분별 비교 → 대사 결과 탭 순서로 이동합니다.
- 계약 명세에서 행을 누르면 계약 금액과 공시 항목별 비교 팝업이 열립니다.
- CSV 내려받기로 현재 탭의 결과를 UTF-8(BOM) 파일로 받습니다.
리스 비용·현금유출 점검 코드 판정 규칙
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계약 집계에서 공시·현금흐름표 대사까지의 산출 순서
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조회조건
| 조건 | 필수 | 설명 |
|---|---|---|
| 기준 연월(보고기간말) | 필수 | YYYYMM 6자리 |
| 자산 유형 | 선택 | 부동산·차량·생산설비·IT 기기 |
| 리스 구분 | 선택 | 일반 리스·단기리스·소액 기초자산 |
| 점검 코드 | 선택 | R00~R03 |
| 점검 결과 | 선택 | 정상·점검 필요 |
결과 컬럼
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SAP 표준 기능 확장 포인트
SAP 표준 기능 매핑
표준 T-code
| T-code | 표준 기능 | 이 화면과의 관계 |
|---|---|---|
| FAGLL03 | G/L 계정 개별항목 조회 | 비용·지급 계정의 전표를 확인한 뒤 이 화면에서 공시 항목별로 대사 |
| FAGLB03 · FS10N | G/L 계정 잔액 조회 | 공시 항목별 원장 잔액 확인 |
| F.01 | 재무제표 조회 | 손익·현금흐름 구성 확인 |
| AW01N | 자산 탐색기 | 사용권자산 감가상각 확인 |
IFRS 요구사항 매핑
| 기준서 | 요구사항 | 대응 기능 | 원천 데이터 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| IFRS 16 리스(K-IFRS 제1116호) | 리스이용자가 당기손익으로 인식한 금액 공시 — 사용권자산 유형별 감가상각비, 리스부채 이자비용 | 공시 항목별 비교 탭(C01·C02) | 원장 비용 계정 잔액, 주석 작성 자료(확인 필요) | 보조원장 집계와 원장·주석을 같은 줄에서 비교 |
| IFRS 16 리스(K-IFRS 제1116호) | 단기리스·소액 기초자산 리스 관련 비용, 변동리스료 비용의 공시 | 공시 항목별 비교 탭(C01~C03) | 원장 임차료 계정 잔액, 주석 작성 자료(확인 필요) | 주석 항목이 비면 C03 |
| IFRS 16 리스(K-IFRS 제1116호) | 리스 총 현금유출 공시 | 현금유출 구분별 비교 탭 합계 행(K03) | 리스료 지급 전표, 주석 작성 자료(확인 필요) | 주석 금액과 구성 5종 합계 비교 |
| IFRS 16 리스(K-IFRS 제1116호) | 인식 면제를 적용한 리스의 비용 구분 | 계약 명세 탭(R01·R02) | 리스 계약 보조원장(확인 필요) | 면제 요건 충족 여부는 별도 점검 대상 |
| IAS 7 현금흐름표(K-IFRS 제1007호) | 현금유출의 활동 구분 표시 | 현금유출 구분별 비교 탭(K01·K02) | 현금흐름표 작성 자료(확인 필요) | 이자 지급 구분은 회사 정책, 확인 필요 |
CDS 구성
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자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
이 점검은 어떤 기준서의 어떤 요구사항에 근거하며 적용 시기는 어떻게 되나요?
IFRS 16 리스(K-IFRS 제1116호)는 리스이용자가 당기손익으로 인식한 금액(사용권자산 감가상각비, 리스부채 이자비용, 단기리스 관련 비용, 소액 기초자산 리스 관련 비용, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료 비용)과 리스 총 현금유출을 공시하도록 하고, IAS 7 현금흐름표(K-IFRS 제1007호)는 현금유출을 영업·투자·재무활동으로 구분해 표시하게 합니다. 이 화면은 그 요구사항을 계약 보조원장에서 다시 모아 원장·주석·현금흐름표와 맞춰 보는 도구입니다. 리스제공자 회계와 사용권자산·리스부채의 측정은 범위에 넣지 않았고, 시행일과 경과 규정은 기준서 원문에서 확인 필요합니다.
이자 지급을 영업활동으로 표시하는 것이 맞나요?
이 화면은 이자 지급의 표시 구분을 회사 정책으로 영업활동이라고 가정한 내부 기준값을 씁니다. 정책이 다르면 기준값부터 바꿔 보아야 하며, 이자 지급의 구분은 회사와 감사인이 판단합니다.
보조원장 집계와 원장 잔액이 다르면 어떻게 하나요?
점검 필요로 표시되며 어느 쪽이 맞는지는 이 화면이 판단하지 않습니다. 계약 보조원장에서 다시 집계한 값과 원장 잔액의 차이를 보여 주므로 반영 누락이나 기간 귀속 같은 후보를 회사가 확인합니다.
"점검 필요"는 공시를 잘못했다는 뜻인가요?
그렇게 단정하지 않습니다. 산출한 값과 장부·주석·현금흐름표 값이 다르거나 확인할 사항이 있는 행을 골라 보여주는 표시입니다. 원인은 계약 조건과 전표를 함께 보아야 알 수 있고, 최종 판단은 회사와 감사인이 합니다.